Cách làm thuế thu nhập doanh nghiệp

Quyết toán thuế các khoản thu nhập doanh nghiệp (TNDN) là đầu việc mà các doanh nghiệp phải triển khai khi hoàn thành năm tài chính. Vậy quy trình, thủ tục quyết toán thuế TNDN ra sao? Cùng tò mò qua bài viết dưới trên đây từ E-invoice!

Quyết toán thuế TNDN 2021.

1. Chuẩn bị hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân doanh nghiệp

Để tiến hành quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp lớn cần sẵn sàng hồ sơ rất đầy đủ cả về khía cạnh thành phần lẫn số lượng.

1.1. Với tổ chức, doanh nghiệp khẳng định được thu nhập tính thuế TNDN

Theo biện pháp tại Điều 16, Thông tư 151/2014/TT-BTC, làm hồ sơ quyết toán thuế TNDN sẽ tất cả những sách vở sau:- report tài chủ yếu năm- Tờ khai quyết toán thuế TNDN theo chủng loại số 03/TNDN- một vài phụ lục cố nhiên tờ khai (nếu có):- Phụ lục kết quả chuyển động sản xuất sale theo chủng loại số 03-1A/TNDN, chủng loại số 03-1B/TNDN, chủng loại số 03-1C/TNDN - Phụ lục chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN - những Phụ lục về khuyến mãi về thuế thu nhập doanh nghiệp: chủng loại số 03-3A/TNDN, mẫu số 03-3B/TNDN, chủng loại số 03-3C/TNDN….- Phụ lục số thuế TNDN sẽ nộp ở nước ngoài được trừ vào kỳ tính thuế theo mẫu mã số 03-4/TNDN - Phụ lục thuế TNDN đối với hoạt động chuyển nhượng BĐS theo chủng loại số 03-5/TNDN - Phụ lục report trích, áp dụng quỹ công nghệ và technology (nếu có) theo mẫu số 03-6/TNDN - Phụ lục thông tin về giao dịch thanh toán liên kết (nếu có) theo mẫu 03-7/TNDN - Phụ lục tính nộp thuế TNDN của công ty có các nhà phân phối hạch toán phụ thuộc ở tỉnh tp trực trực thuộc TW khác với địa phương nơi đóng trụ sở chủ yếu (nếu có) theo mẫu số 03-8/TNDN.- Trường thích hợp doanh nghiệp có dự án đầu tư ở nước ngoài, cần bổ sung cập nhật thêm những hồ sơ, tài liệu theo hướng dẫn của BTC về thuế TNDN.>> rất có thể bạn quan liêu tâm: Tổng hợp đa số điều cần biết về lợi tức đầu tư sau thuế TNDN.

1.2. Với tổ chức, công ty kê khai, nộp thuế TNDN tính theo phần trăm % bên trên doanh thu

Đối với đối tượng người sử dụng này, Khoản 5 của Điều 16 quy định:Doanh nghiệp, tổ chức thuộc trường đúng theo nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % bên trên doanh thu bán hàng hóa, thương mại & dịch vụ khi khai quyết toán thuế TNDN theo năm đã theo mẫu mã số 04/TNDN phát hành kèm theo Thông bốn này.Doanh nghiệp, tổ chức thuộc trường hòa hợp nộp thuế TNDN theo xác suất % trên doanh thu bán sản phẩm hóa, thương mại dịch vụ không gây ra thường xuyên vận động kinh doanh hàng hoá, dịch vụ sẽ kê khai thuế TNDN theo từng lần gây ra theo mẫu số 04/TNDN và chưa phải khai quyết toán năm.

2. địa điểm nộp làm hồ sơ quyết toán thuế TNDN

Về chỗ nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN, theo điều khoản tại Điều 16, Thông tứ 151/2014/TT-BTC, doanh nghiệp sẽ nộp làm hồ sơ khai thuế TNDN mang lại cơ quan thuế làm chủ trực tiếp.Theo đó:

Trường hợp doanh nghiệp lớn nộp thuế có đơn vị trực trực thuộc hạch toán độc lập: nộp hồ sơ khai thuế TNDN tạo ra tại đơn vị trực thuộc đến cơ quan lại thuế quản lý trực tiếp.Trường hợp công ty nộp thuế có đơn vị chức năng trực hạch toán phụ thuộc: khai triệu tập tại trụ sở bao gồm cả phần phát sinh tại đơn vị chức năng trực thuộc.

3. Thời hạn quyết toán thuế TNDN

Về thời hạn quyết toán thuế TNDN, Luật thống trị thuế hiện tại hành quy định rõ ràng như sau:- Thời hạn nộp thuế muộn độc nhất vô nhị là ngày sau cùng của thời hạn nộp tờ khai quyết toán thuế.- trường hợp tổng số thuế trợ thời nộp trong kỳ tính thuế năm 2021 thấp hơn số thuế TNDN đề xuất nộp theo quyết toán tự 20% trở lên:Doanh nghiệp yêu cầu nộp tiền chậm trễ nộp với phần chênh lệch trường đoản cú 20% trở lên giữa số thuế tạm nộp cùng với số thuế buộc phải nộp theo quyết toán.Thời hạn nộp công thêm từ ngày tiếp theo ngày sau cùng của thời hạn nộp thuế quý IV của doanh nghiệp đến ngày thực nộp số thuế còn thiếu so với số quyết toán.

Quy trình khai quyết toán thuế TNDN có 2 bước.

4. Quy trình, thủ tục khai Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp

Trình từ thực hiện:

Bước 1: Lập hồ nước sơ cùng gửi cho cơ quan thuế

Bước 2. Phòng ban thuế tiếp nhận

Hồ sơ được nộp thẳng tại cơ sở thuế:

Công chức thuế tiếp nhận, đóng góp dấu tiếp nhận hồ sơGhi thời hạn nhận hồ nước sơ, ghi nhận số lượng tài liệu trong hồ nước sơGhi vào sổ văn thư của phòng ban thuế.

Hồ sơ được giữ hộ qua mặt đường bưu chính:

Công chức thuế đóng lốt ghi ngày nhấn hồ sơ Ghi vào số văn thư của ban ngành thuế.

Hồ sơ được nộp trải qua giao dịch điện tử:

Cơ quan liêu thuế tiến hành tiếp nhận, kiểm tra, chấp nhận hồ sơ khai thuế qua hệ thống xử lý dữ liệu điện tử.Ngoài ra, để xem thêm vềphần mượt hóa solo điện tửE-invoice, liên hệ với chúng tôi ngay hôm nay!CÔNG TY PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ THÁI SƠN